In deze paragraaf maken we de berekening van de kostendekkendheid van heffingen inzichtelijk, die wettelijk maximaal 100% mogen zijn. Voor de parkeerbelasting geldt dit niet, deze mag meer dan 100% kostendekkend zijn. In het onderstaande overzicht is per heffing de kostendekkendheid bepaald.
Overheadtoerekening
We rekenen de netto overhead toe op basis van de formatie. We delen daartoe de totale overhead (na aftrek van de overhead die wordt doorbelast naar grondexploitaties en investeringen) door de formatie van het directe personeel (al het personeel, dat niet valt onder overhead) inclusief griffie/college. De begrote overheadkosten zijn dan € 74.000 per FTE.
De omvang van de overhead wordt toegelicht in het onderdeel Financiën van Dordrecht .
Berekening kostendekkendheid van een heffing | Bedragen x € 1.000 | ||||||||
Afvalstoffenheffing | Reinigingsrecht | Rioolheffing | Legesverordening | Legesverordening | Legesverordening | Lijkbezorgingsrechten | Marktgeld | Parkeerbelasting | |
Kosten taakveld | 15.723 | 184 | 11.625 | 5.820 | 3.974 | 855 | 2.635 | 416 | 2.730 |
Inkomsten taakveld (niet zijnde de heffing) | -923 | 0 | -953 | -3.016 | 0 | 0 | -210 | -39 | -57 |
Directe kosten taakveld | 14.800 | 184 | 10.672 | 2.804 | 3.974 | 855 | 2.425 | 377 | 2.673 |
Overhead | 297 | 0 | 1.430 | 5.148 | 153 | 0 | 1.513 | 248 | 1.801 |
BTW | 2.812 | 0 | 2.049 | 120 | 791 | 180 | 3 | 26 | 331 |
Indirecte kosten taakveld | 3.109 | 0 | 3.479 | 5.268 | 944 | 180 | 1.516 | 274 | 2.132 |
Totale kosten taakveld | 17.909 | 184 | 14.151 | 8.072 | 4.918 | 1.035 | 3.941 | 651 | 4.805 |
Opbrengst heffingen | 17.423 | 184 | 14.150 | 1.386 | 4.647 | 141 | 2.388 | 293 | 6.096 |
Dekkingspercentage (B2023) | 97% | 100% | 100% | 17% | 94% | 14% | 61% | 45% | 127% |
Dekkingspercentage (B2022) | 87% | 100% | 99% | 19% | 84% | 16% | 68% | 46% | 143% |
Verschil B2023 vs B2022 | 10% | 0% | 1% | -2% | 10% | -2% | -7% | -1% | -16% |
Dekkingspercentage (JRK2021) | 86% | 75% | 91% | - | - | - | 64% | 40% | 28% |
Dekkingspercentage (JRK2020) | 78% | 75% | 85% | - | - | - | 64% | 38% | - |
Ontwikkelingen ten opzichte van voorgaande jaren
- Conform het Politiek Akkoord 2022-2026 leggen we de komende jaren geen aanslag voor de hondenbelasting op. Hierom nemen we de hondenbelasting ook niet meer op in bovenstaande tabel.
- Bepaalde lokale heffingen worden opgelegd door de Gemeentelijke Belastingdienst (GBD). Voorheen betaalden wij hiervoor een vergoeding aan hen. Sinds 1 januari 2022 is de voormalige GRD (waar de GBD onderdeel van uitmaakt) onderdeel geworden van de gemeentelijke organisatie. Hierdoor betalen wij geen bijdrage meer aan de GBD, dit vertaalt zich in lagere kosten op het taakveld, maar een hogere overhead. Gemiddeld gezien zijn de totale kosten per heffing door deze verschuiving iets gedaald.