Overhead

Overheadkosten
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is gedefinieerd welke lasten en baten onderdeel uitmaken van de paragraaf overhead. Dit onderdeel beoogt het inzicht in de overhead te verbeteren en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten te bevorderen. De Dordtse overhead heeft voor een gedeelte betrekking op de servicegemeente Dordrecht die de meeste van de PIJOFACH-taken voor de gemeente Dordrecht uitvoert. Daarnaast draagt de gemeente zelf de directe kosten van huisvesting en facilitaire zaken. Tot slot zijn een groot deel van de eigen personeelskosten en de daaraan verbonden algemene kosten overheadkosten. Hiertoe behoren bijvoorbeeld de directie, secretariaat, planning en control en organisatieadvies.

De totale overheadkosten in de Begroting 2023 bedragen € 51 miljoen (waarvan € 2,3 miljoen wordt toegerekend aan grondexploitaties en investeringen). In onderstaande tabel wordt dit nader gespecificeerd en vergeleken met 2022.

De totale exploitatiebegroting van de gemeente Dordrecht bedraagt ongeveer € 685 miljoen in 2023. De overhead bedraagt circa 7,1% van de totale exploitatiekosten. Ten opzichte van 2022 is de overhead met € 7,7 miljoen toegenomen. Op hoofdlijnen liggen hieraan de volgende oorzaken ten grondslag:

• invlechting van GR Drechtsteden met de gemeente Dordrecht.
• indexatie van lonen en materiële budgetten.