Ontwikkeling reservepositie

Onderstaande tabel geeft het verloop van de reserves in de periode 2022 tot en met 2027 weer. Startpunt is de stand per 1 januari 2022 zoals ook weergegeven in de Jaarrekening 2021 , aangevuld met de begrote stortingen en onttrekkingen volgens de Begroting 2022 . De stand per 1 januari 2023 wijzigt nog, omdat het boekjaar 2022 nog niet is afgerond. Aan het eind van het boekjaar, bij het opmaken van de Jaarrekening 2022, zijn de werkelijke reservemutaties bekend.

Toelichting ontwikkeling reservepositie

Algemeen
Het totaal van de reserves is per 1 januari 2022 € 679 miljoen en daalt de komende jaren licht. Meerjarig zal de reservestand verder afnemen door investeringen voor de Agenda Dordt 2030 en de bestedingen op grond van het Politiek Akkoord 2022-2026. Deze investeringen en bestedingen zijn voor het overgrote deel nog niet in bovenstaande begrote standen verwerkt.

Per categorie zijn de toe- en afnamen op hoofdlijnen toegelicht. Een specificatie per reserve is terug te vinden in de bijlage Staat van reserves .

Algemene reserve
De algemene reserve vormt samen met de reserve grondbedrijf het weerstandsvermogen. Dit vermogen dekt bestaande risico's af. De begrote mutaties in 2023 zijn vooral het gevolg van het Politiek Akkoord 2022-2026 . Hierbij zijn de resterende middelen van de reserve Dividend Compenseren in de algemene reserve gestort en zijn 21 deelreserves gevormd ter uitvoering van het Politiek Akkoord. De begrote mutaties in 2022 zijn vooral het gevolg van beleidswensen  en compensatie van lagere dividendopbrengsten  conform Kadernota 2022.

In de meerjarige stand van de algemene reserve zijn de begrotingssaldi niet meegenomen. Uiteindelijk worden rekeningresultaten van de komende jaren ook met de algemene reserve verrekend.

Algemene reserve grondbedrijf
Het saldo van de reserve stijgt door winstnemingen in grondexploitaties . Meerjarig hebben investeringen in de Agenda Dordt 2030 naar verwachting een drukkend effect op de algemene reserve grondbedrijf.

Overige bestemmingsreserves
De mutaties in 2023 hangen vooral samen met de vorming van deelreserves voor het Politiek Akkoord 2022-2026, een toevoeging van € 37 miljoen, en de volledige onttrekking van de reserve Dividend Compenseren ad. 17 miljoen ook op grond van dit akkoord. De daling vanaf 2022 komt vooral door investeringen in de Agenda Dordt 2030 en bestedingen op grond van het Politiek Akkoord 2022-2026. Hierbij geldt dat het grootste deel van de uitgaven voor Agenda Dordt 2030 en het Politiek Akkoord 2022-2026 nog niet in de meerjarige stand van de reserves zijn verwerkt. Hierdoor gaan de bestemmingsreserves meerjarig nog dalen.

Bestemmingsreserve Strategische Investeringen
De strategische investeringsreserves dalen continue. Dit komt in 2023 met name door de inzet voor onder andere Dordt West, het Zuidelijk Stationsgebied en Campusontwikkeling Leerpark. In 2022 zijn naast deze onderwerpen ook forse uitgaven begroot voor het Sociaal innovatiebudget, Sociale Veiligheid, de impuls Fiets en de Sportparken. De toevoeging aan de strategische investeringsreserves heeft betrekking op de Westelijke Dordtse Oever .

Beklemde reserves
Drie reserves zijn als beklemde reserve aangemerkt: de reserve Onderwijshuisvesting, SI-Onderwijshuisvesting en de reserve Afschrijving. Deze reserves zijn afgezonderd op basis van de boekhoudvoorschriften (reserve Afschrijving) of omdat er een claim op de betreffende reserve (reserves Onderwijshuisvesting) ligt. De toename in 2022 en 2023 komt door voeding van de reserve afschrijving. In 2023 gaat het hierbij met name om investeringen in Dordt West, het Weizigtpark, Stadswerven en een nieuwe school. Meerjarig nemen de reserves af door de bouw van deze school, de Drechtster (Onderwijshuisvesting), en door onttrekkingen aan de reserve Afschrijving ter dekking van kapitaallasten.